איך להרוויח מחוקי המס בגיל פרישה ועדיין להמשיך לעבוד?
המאמר מאת: רו”ח יורם שיפר
בשנים האחרונות, עובדים רבים המגיעים לגיל הפרישה בוחרים להמשיך לעבוד ובמקביל להתחיל לקבל את הפנסיה שלהם. מהלך זה, המכונה “פרישה מדומה”, מאפשר ניצול הטבות מס משמעותיות, קבלת הכנסה נוספת ללא הפסקת העבודה ושיפור המצב הכלכלי הכללי.
פרישה מדומה היא אסטרטגיה פיננסית המאפשרת ליחידים להתחיל לקבל את כספי הפנסיה שלהם תוך כדי המשך עבודה, במשרה מלאה או חלקית. גישה זו מנצלת הטבות מס ספציפיות הקיימות במסגרת החוק, ויכולה לשפר משמעותית את מצבו הכלכלי של אדם במהלך שנות הפרישה.
זו פעולה שניתן לבצע פעם אחת בחיים וחבל לא לנצל את הטבת המס הזו!
בישראל, גיל הפרישה החוקי הוא 62 עד 67 לנשים ו-67 לגברים. עם הגיעם לגיל זה, אנשים יכולים לבחור להתחיל למשוך את כספי הפנסיה שלהם מבלי בהכרח להפסיק את עבודתם. בכך, הם יכולים להשלים את הכנסתם הרגילה עם תשלומי פנסיה, ובכך לשפר את מצבם הכלכלי הכולל. זה מועיל במיוחד עבור אלו המעוניינים להישאר פעילים בשוק העבודה תוך כדי שהם נהנים מפירות חסכונותיהם ארוכי השנים.
אחד המרכיבים המרכזיים של פרישה מדומה הוא היכולת לנצל את “סל הפטורים” על פנסיות. זה מאפשר פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה, בכפוף למגבלות ותנאים מסוימים. החיסכון הנוצר מפטור זה יכול להפחית משמעותית את נטל המס על הכנסת הפנסיה, ובכך להגדיל את הסכום נטו הזמין לשימוש אישי.
בנוסף, תשלומי פנסיה המתקבלים במהלך פרישה מדומה פטורים מתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות. דבר זה משפר עוד יותר את ההכנסה נטו המופקת מהפנסיה, שכן ניכויים אלו עלולים להפחית את הסכום המתקבל.
בסך הכל, פרישה מדומה מספקת הזדמנות ייחודית למקסם את ההטבות הפיננסיות במהלך שנות הפרישה. היא דורשת תכנון קפדני והבנה של חוקי המס והתקנות הרלוונטיים, מה שהופך את ההתייעצות עם יועץ מקצועי לחיונית להבטחת תוצאות אופטימליות.
ישנם מגוון הטבות מס שיכולות לשפר משמעותית את מצבו הכלכלי של אדם במהלך שנות הפרישה שלו. על ידי שילוב חכם ונכון של המשך עבודה עם תחילת משיכת פנסיה, פורשים יכולים למנף מספר יתרונות כלכליים.
אחת מהטבות המס העיקריות הזמינות באמצעות פרישה מדומה היא ניצול סל הפטור בפנסיה. בישראל, חוקי המס מספקים פטור על חלק מקצבת הפנסיה, בכפוף לתקרות ומגבלות ספציפיות. פטור זה יכול להיות מקור משמעותי לחיסכון, ולהפחית את סכום המס ששולם על הכנסת הפנסיה. על ידי בחירה בפרישה מדומה, אנשים יכולים לנצל פטור זה, ובכך להגדיל את הכנסתם החודשית נטו. חשוב לציין כי הזדמנות זו היא בדרך כלל הטבה חד פעמית.
הטבה משמעותית נוספת היא הפטור מתשלומי ביטוח לאומי על הכנסת פנסיה. בישראל, תשלומי פנסיה אינם כפופים לניכויים של ביטוח לאומי או מס בריאות. פטור זה מגדיל למעשה את הפנסיה נטו שמקבלים פורשים. יתר על כן, אנשים שממשיכים לעבוד בין גיל הפרישה החוקי לגיל 70 עשויים גם ליהנות מפטור על תשלומי ביטוח לאומי על הכנסתם מהפנסיה וגם פטור על הכנסתם שהיא נותרות מתחת לסף מסוים. יתרון כפול זה יכול לגרום לחיסכון משמעותי במס, ולהגדיל משמעותית את ההכנסה הפנויה.
הטבות המס הללו יחד הופכות את הפרישה המדומה לאפשרות אטרקטיבית עבור אלו המעוניינים למטב את מצבם הפיננסי תוך שמירה על חיי עבודה פעילים. על ידי הבנה וניצול פטורים אלו, פורשים יכולים להשיג פרישה נוחה יותר ובטוחה יותר מבחינה כלכלית. עם זאת, חשובה הבנה מקיפה של השלכות המס ולבקש ייעוץ מקצועי כדי להבטיח שכל ההטבות הזמינות ממומשות במלואן.
בישראל, קצבאות פנסיה חייבות במס הכנסה, גם בתקופת הפרישה המדומה, שבה אנשים עשויים להמשיך לעבוד. כדי למזער את תשלומי המס, חשוב לנצל את פטורי המס הקבועים בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף בשנת 2012. תיקון זה שינה את אופן המיסוי של הכנסות מפנסיה וממענקים לפורשים, והציג פטור ממס על פנסיה שניתן ליישם בדרכים שונות: כפטור חודשי על הקצבה, משיכת מענקי פרישה, או היוון קצבה לפדיון חד-פעמי.
פטור הקצבה החודשי מקזז את הקצבה החודשית ברוטו בסכום של 4,903 ש”ח בשנת 2024. עבור היוון, נדרשת קצבה מינימלית של 5,012 ש”ח, כאשר סכום ההיוון המרבי הוא 882,648 ש”ח לשנת 2024.
קצבת האזרחים הוותיקים הניתנת על ידי המוסד לביטוח לאומי היא היבט חשוב נוסף של פרישה מדומה. כדי להיות זכאים לקצבה זו, אנשים חייבים להגיע לגיל הפרישה הרשמי ולעמוד בקריטריונים ספציפיים להכנסה. עבור פנסיונר יחיד, ההכנסה החודשית צריכה להיות נמוכה מ-9,208 ש”ח, ואילו עבור פנסיונר עם בן זוג, ההכנסה המשולבת לא תעלה על 13,258 ש”ח.
תכנון פיננסי יעיל במהלך פרישה מדומה כרוך באיזון זהיר בין הכנסות מהמשך תעסוקה, תשלומי פנסיה וקצבת אזרח ותיק פוטנציאלית. על ידי ניהול נכון, גמלאים יכולים למקסם את יציבותם הפיננסית ולהבטיח אורח חיים נוח. התייעצות עם מומחה פרישה יכולה לסייע במיטוב ההטבות ובקבלת החלטות מושכלות לגבי זכאויות לעבודה ולפנסיה, כל אלו יכולים להוביל לשיפור משמעותי בהכנסה הכוללת.
השפעה על קצבאות עתידיות:
אחד השיקולים המרכזיים לפני קבלת החלטה על פרישה מדומה הוא ההשפעה על קצבאות הפנסיה העתידיות. אמנם, תחילת קבלת תשלומי פנסיה מוקדמים יכולה לספק יתרונות כלכליים מיידיים, אך חיוני להבין כיצד החלטה זו משפיעה על סכום הפנסיה הכולל בטווח הארוך. משיכה מוקדמת של כספי פנסיה עשויה להפחית את הסכום שנצבר לתשלומי פנסיה עתידיים, מה שעלול להקטין את סך הפנסיה שמתקבלת לאורך זמן. לכן, נדרשים תכנון וניתוח מדוקדקים על מנת להבטיח שהיתרונות המיידיים לא יפגעו בביטחון הפיננסי לטווח ארוך.
מס הכנסה ומגבלות משפטיות:
גורם קריטי נוסף שיש לקחת בחשבון הוא השפעת הפרישה המדומה על חובות מס הכנסה. קבלת משכורת ופנסיה בו זמנית עלולה לדחוף אנשים למדרגות מס גבוהות יותר, מה שיגביר את סכום מס ההכנסה לתשלום. תכנון מס נכון חיוני על מנת למתן את ההשפעה הזו ולנצל את מלוא הטבות המס והפטורים הזמינים. בנוסף, ישנן מגבלות ותקנות משפטיות המסדירות פרישה מדומה. אלה כוללות תנאים ספציפיים למשיכת כספי פנסיה וקריטריונים לזכאות לפטורים ממס. חשוב להיות מעודכן בדרישות המשפטיות הללו על מנת להימנע ממלכודות פוטנציאליות.
בהקשר של פרישה מדומה, הבנת מקדם ההמרה לקצבה היא קריטית. מקדם זה משחק תפקיד משמעותי בקביעת סכום הקצבה החודשית שיקבל אדם. למעשה, מקדם ההמרה הוא גורם המשמש את קרנות הפנסיה כדי לחשב את הקצבה החודשית על סמך סך החיסכון הפנסיוני שנצבר.
כאשר אנו מגיעים לגיל פרישה, קרן הפנסיה מבצעת חישוב מורכב כדי להעריך את מספר השנים שבהן תצטרך לשלם את הקצבה. הערכה זו מתחשבת בגורמים שונים כמו תוחלת חיים, גיל הפרישה, מצב משפחתי ודמי ניהול. תוצאת החישוב היא מקדם ההמרה, המחלק את סך החיסכון הפנסיוני כדי לקבוע את סכום הקצבה החודשית.
עבור אלו שבוחרים לדחות את הפרישה, מקדם ההמרה בדרך כלל יורד, וכתוצאה מכך קצבה חודשית גבוהה יותר. מנגד, פרישה מוקדמת מגדילה את המקדם, ובכך מפחיתה את הקצבה החודשית. הסיבה לכך היא שקרן הפנסיה צופה שתשלם את הקצבה לאורך תקופה ארוכה יותר.
חשוב לציין שההחלטה להיכנס לפרישה מדומה צריכה להתחשב בהשפעת מקדם ההמרה. על ידי התייעצות עם מומחה לפרישה, נוכל להבין טוב יותר כיצד גורם זה משפיע על עתידנו הפיננסי ולקבל החלטות מושכלות שימקסמו את הטבות הפנסיה שלנו. התייעצות כזו מבטיחה שנוכל לאזן את הצורך בהכנסה מיידית עם היציבות ארוכת הטווח של כספי הפרישה שלנו.
לסיכום, פרישה מדומה היא אסטרטגיה פיננסית המאפשרת לעובדים בגיל הפרישה להנות מהטבות מס משמעותיות, להגדיל את הכנסתם באלפי שקלים לחודש ולהמשיך לעבוד. ניצול סל הפטור על הפנסיה, הפטור מתשלומי ביטוח לאומי על הפנסיה והקלות בתשלומי ביטוח לאומי על הכנסה מעבודה, הם יתרונות משמעותיים שיש לקחת בחשבון.
המלצה: אם הגעתם לגיל הפרישה אותם שוקלים לבצע פרישה מדומה, מומלץ לפנות אלינו לייעוץ מקצועי בתחום, כך תוכלו להבין את כל ההשלכות, לנצל את ההטבות המקסימליות ולבצע החלטה המיטיבה עם עתידכם הכלכלי.
