מאת: רו”ח יורם שיפר
ניהול כספים נכון, הוא מרכיב מרכזי וקריטי להצלחת העסק או הארגון. בעסקים הקטנים, ברוב המקרים מנכ”ל החברה שהוא לרוב גם הבעלים מנהל את פונקציית ניהול הכספים בעצמו, אך מגיע שלב בהתפתחות העסק שבו התהליך הפיננסי הופך למורכב יותר וכדי לנהל נכון ובצורה מיטבית את כספי החברה מומלץ לקבל שירות במיקור חוץ ממשרד רואי חשבון גדול, מקצועי, אמין ומוביל.
כל עסק חייב ניהול כספים מיטבי הכולל תכנון, ארגון, פיקוח ובקרה על כלל הפעולות הפיננסיות המתקיימות בעסק, לרבות ניהול אופן השימוש בכספי העסק ויישום עקרונות חשבונאיים וניהוליים למשאבי העסק. לניהול כספים במיקור חוץ או על ידי סמנכ”ל כספים בארגון יש מטרות מרכזיות כגון: מימון שוטף בהתאם לצורכי העסק, ניצול אופטימלי של כספי העסק, ניהול תזרים מזומנים, ניהול הון חוזר, הכנת דוחות פיננסיים, תכנון והכנת תקציב שנתי, חשבות שכר, תמחור, ייעוץ פיננסי, התנהלות נכונה מול בנקים וחברות מימון, ניהול אשראי, מעקב אחר גבייה מלקוחות, תשלום לספקים ועוד.
כל עצמאי וכל בעל עסק, בין אם הוא עוסק פטור ובין אם הוא עוסק מורשה או חברה בע”מ, חייב לבצע נכון את ניהול כספי העסק. הפונקציה של ניהול כספים היא קריטית לפעילות השוטפת ולהצלחת העסק, אך לרוב העצמאים ובעלי העסקים יש ידע בסיסי בלבד בתחום זה.
חשוב לציין כי עסקים רבים בישראל אינם מצליחים ואינם ממריאים בגלל ניהול בעייתי של תזרים המזומנים וההון החוזר. בפועל, רבים מהעסקים שנסגרים מדי שנה מגיעים למצב זה בגלל ניהול כספים כושל. כדי שלא להיכלל בסטטיסטיקה העגומה, יש להקפיד על ניהול פיננסי מיטבי בעסק, לכן חשוב לבצע רישום מדויק של ההכנסות וההוצאות, לעקוב אחר תזרים המזומנים, להפיק דוחות פיננסיים לצורכי פיקוח ובקרה ולקבל החלטות פיננסיות שקולות ומבוססות על נתוני אמת.
כל עסק שמוגדר כעוסק פטור או עוסק מורשה חייב לבצע רישום מדויק של ההוצאות וההכנסות, הרישום מהווה אבן יסוד לניהול כספים ומסייע לעצמאי לקבל החלטות נכונות יותר. ראוי לציין כי במסגרת שירותי ניהול הכספים במיקור חוץ, העוסק מקבל שירותי הנהלת חשבונות (אלא אם הוא מבצע הנה”ח בעצמו בעזרת מערכת מקוונת בענן), ובנוסף הוא זוכה למעטפת שירותים של משרד רואי חשבון הכוללת ליווי וייעוץ פיננסי ועסקי, תכנוני מס, חשבות שכר, ייצוג מול הבנקים ורשויות המס, עריכת דוחות חשבונאיים ופיננסיים וכדומה.
אם לעוסק אין ידע ויכולות לניהול כספים העסק שלו מתנהל בצורה בעייתית וכושלת, ותוך זמן קצר העסק עול להיקלע לקשיים משמעותיים, להפסדים כספיים גבוהים, לחובות ולבעיות תזרים מהותיות העשויות להביא לסגירת העסק.
כאמור, ניהול כספים מבוסס על עקרונות ניהוליים וחשבונאיים של המשאבים הפיננסיים של בית העסק או הארגון. בעלי עסקים קטנים ובינוניים וחברות רואים בתשלום למשרד רואי חשבון כנטל כלכלי וכהוצאה נוספת המשפיעה על הרווח, אך בפועל השירותים של משרד רואי חשבון מבטיחים ערך מוסף ויש להם חשיבות רבה להצלחת העסק.
משרד רואי חשבון מוביל מציע מעטפת שירותים רחבה הכוללת בין היתר את הפעולות הבאות:
*חשוב לציין שכל השירותים הבאים ניתן לקבל אצלנו במשרד רואי חשבון זיו שיפר ושות’
בתהליך מקצועי ונכון לניהול הכספים של העסק, העצמאי או בעלי ומקבלי ההחלטות בחברה מקבלים תמונת מצב עדכנית על הפעילות העסקית והפיננסית של העסק או החברה, כולל מיפוי יחידות רווח בפעילות העסקית. השירות כולל גם אופטימיזציה של מסגרות האשראי, ייעוץ מקצועי לבחירת פתרונות ומקורות אשראי, בניית תקציב, בקרה חודשית או דו חודשית על ביצועי העסק, הפקת דוחות לצורכי מעקב ודיווח ועוד.
כל עסק, כולל עסק קטן בבעלותו של עוסק פטור או מורשה, חייב לבצע ניהול כספים מיטבי ועל פי ההוראות והתקנות. בעסקים קטנים היקף הפעילות העסקית נמוך יחסית, לכן בדרך כלל הבעלים מבצע הנהלת חשבונות בעזרת תוכנה מקוונת, ולרוב משלמים לרואה חשבון כדי להכין את הדוח השנתי.
ככל שהפעילות העסקית והיקפי המכירות וההכנסות של העסק גדלות, כך הדרש ידע וניסיון בניהול הכספים, לכן מגיע השלב שבו מומלץ להעביר את המושכות לידי משרד רואי חשבון המציע מעטפת שירותים פיננסיים רחבה ובהתאמה אישית לצורכי הלקוח.
לכן, ניהול כספים מהווה פונקציה מרכזית וקריטית בכל עסק וחברה, אך אין להשוות את הפעילות של עוסק פטור או עוסק מורשה לפעילות הענפה של חברות, ארגונים ותאגידים. המורכבות של ניהול הכספים בחברות ובארגונים מחייב ידע, ניסיון, כלים מתקדמים והכרות מעמיקה עם החוקים הרלוונטיים. לכן, אין להקל ראש בחשיבות התפקיד של רואה חשבון מנוסה, ואחד מתפקידיו של רואה חשבון הוא לסייע למקבלי ההחלטות בעסק להבין מתי הם זקוקים לניהול כספים במיקור חוץ או על ידי הקמת מחלקת כספים בארגון.
ככל שהפעילות העסקית מתרחבת וגדלה כך התהליכים העסקיים והפיננסיים בעסק הופכים למורכבים ולמאתגרים יותר. לכן, כאשר עוברים רף מסוים של הכנסות והיקף עסקאות כדאי לקבל שירות לניהול כספים ממשרד רו”ח מוביל, וצוות מקצועי ומנוסה ינהל את ההיבטים השונים בפעילות הפיננסית של העסק.
כאשר מגיע השלב שבו משתלם לעסק לקבל שירות במיקור חוץ, רואה החשבון מתריע על כך בפני הבעלים ומקבלי ההחלטות.
משרד רואי חשבון זיו שיפר ושות’ מציע מעטפת שירותים רחבה ללקוחותיו, השירות כולל בין היתר תכונן מס, ניהול כספים במיקור חוץ, חשבות שכר, ייעוץ מס, ייעוץ לפרישה, ייעוץ פיננסי, הנהלת חשבונות במיקור חוץ, גיוס אשראי מבנקים ובשוק האשראי החוץ בנקאי, ייצוג שוטף מול רשויות המס ועוד.
המשרד מציע שירות בפריסה ארצית רחבה לכל העצמאים, החברות והארגונים, וכל לקוח זוכה לשירותים בהתאמה אישית לצרכיו הייחודיים, ולליווי מקצועי של אנשי מקצוע מהשורה הראשונה בארץ.
למידע נוסף ולתיאום פגישה – אנא צרו איתנו קשר עוד היום באמצעות הטלפון, מייל או בווטסאפ.
